В декларации по налогу на прибыль в 1С косвенные расходы попадают в прямые
Здравствуйте.
1С:Предприятие 8.3 (8.3.4.482), редакция 3.0 (3.0.33.19).
Организация на ОСНО, в учетной политике затраты списываются со счета 20 с учетом выручки от выполнения работ (оказания услуг). В некоторых месяцах (почти во всех) выручки вообще не было, поэтому счет 20 закрывали вручную на счет 90.02.1. При заполнении декларации по налогу на прибыль все эти затраты попадают в прямые расходы. А при отсутствии деятельности амортизация, зарплата и т.д. являются косвенными расходами! Как в программе можно разделить эти расходы на прямые и косвенные соответственно?
1С:Предприятие 8.3 (8.3.4.482), редакция 3.0 (3.0.33.19).
Организация на ОСНО, в учетной политике затраты списываются со счета 20 с учетом выручки от выполнения работ (оказания услуг). В некоторых месяцах (почти во всех) выручки вообще не было, поэтому счет 20 закрывали вручную на счет 90.02.1. При заполнении декларации по налогу на прибыль все эти затраты попадают в прямые расходы. А при отсутствии деятельности амортизация, зарплата и т.д. являются косвенными расходами! Как в программе можно разделить эти расходы на прямые и косвенные соответственно?
Comments
-
Добрый день!Цитата: Здравствуйте.1С:Предприятие 8.3 (8.3.4.482), редакция 3.0 (3.0.33.19).Организация на ОСНО, в учетной политике затраты списываются со счета 20 с учетом выручки от выполнения работ (оказания услуг). В некоторых месяцах (почти во всех) выручки вообще не было, поэтому счет 20 закрывали вручную на счет 90.02.1. При заполнении декларации по налогу на прибыль все эти затраты попадают в прямые расходы. А при отсутствии деятельности амортизация, зарплата и т.д. являются косвенными расходами! Как в программе можно разделить эти расходы на прямые и косвенные соответственно?Не совсем понятна логика ваших действий.
Зачем при отсутствии выручки вы закрывали накопившиеся затраты на счете 20.01 вручную, да ещё на счет 90.02.1 ?? 🤔
Ведь именно на счете 90.02.1 собирают прямые затраты как в БУ, так и в НУ.
Если вам необходимо было отразить косвенные затраты, то: 1) следовало бы закрыть их на сч.90.08.1, как ОХР, например; 2) дополнительно нужно было бы отследить состав затрат и тот момент, поименованы ли вручную закрытые статьи затрат в Перечне прямых расходов производства в налоговом учете.
В случае, если состав статей затрат там (в перечне) поименован, то по логике пр-мы вы могли всё равно получить прямые расходы в НУ, особенно закрыв их вручную на сч.90.02.1. Напомню, что в Плане счетов сч. 90.02.1 называется "Себестоимость продаж по деятельности с основной системой налогообложения". Себестоимость - это прямой расход, связанный с реализацией.
